Gelir elde etmeye başladınız , e-fatura ve e-arşiv fatura kesmekle yükümlü iseniz devlete bir miktar vergi ödemekle yükümlüsünüz. Çalışan popülasyonunun merakla araştırdığı bu konuyu sizin için araştırdık.
Vergi Türleri
Türkiye’de Gelir İdaresi Başkanlığı üzerinden ilgili kanunlarca toplanır. Gelir İdaresi Başkanlığı’nın belirlemiş olduğu vergi türleri aşağıdaki gibidir. ·
· Gelir vergisi: Gelir vergisi kişilerin kazançlarından elde ettiği ücret ve kazanç gibi gelirleri üzerinden alınan vergi.
· Kurumlar vergisi: Mesleki faaliyetlerini yerleşik bir iş yerinde sürdüren kişilerin kazançlarından alınan vergi.
· Katma değer vergisi (KDV): Satılan mal ve hizmetlerin değeri üzerinden alınan vergi.
· Özel tüketim vergisi (ÖTV): Lüks tüketim ürünleri üzerinden alınan vergi.
· Emlak Vergisi: Taşınmaz mal varlıklarından alınan vergidir.
· Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV): Motorlu taşıtların trafiğe çıkmasını sağlayan bir vergi türü
· Damga Vergisi: Damga vergisi belirli belge,işlem ve işlemlerin gerçekleştirilmesi için alınan bir vergidir.
Vergi Dilimi Ne Demek?
Vergiler türlerine göre değişkenlik gösterse de ,genel anlamda devlete ödedediğimiz bir miktar ödeneklerdir. Vergi türlerinden biri olan Gelir vergisi ise günümüzde mevzuatlarca açıklanmış ve kazanç sağlayan herkesin kazancı oranında devlete ödemekle sorumlu olduğu miktardır. Her kazanç sahibi aynı miktarı ödemez. Kazanca göre ödenilen gelir vergisi değişkenlik gösterir ve buna vergi dilimi oranı denir.
2024 Vergi Dilimi Nasıl Hesaplanır?
Vergi dilimi hesaplamada yıllık geliriniz hesaba katılır. Burada her dilim ayrıca uygulanır. Toplam yıllık kazancınıza vergi oranı direk uygulanmaz. Gelir limitleri her aşamada ayrı ele alınır.
Vergi dilimi oranları %15, %20, %27, %35 ve %40 şeklindedir. Vergi dilimleri yıl içerisindeki verilerde belirlenen oranlar sabit iken gelir tutarları her yıl bir önceki yılın Yurt İçi Fiyat Endeksi üzerinden belirlenir. Ücret dışı vergi dilimi ise, maaşınız dışında ki gelirlerinizdir. İki vergi dilimi türüde belirli aralıklar ile değişir. Bu değişim enflasyon, asgari ücret gibi ekonomik göstergelere göre olur.
Kullanan 10 kişiden 9’unun tavsiye ettiği ön muhasebe programı Logo İşbaşı’nı deneyin, binlerce işletme sahibi gibi siz de internet erişimi olan her yerden ön muhasebenizi takip edin!
14 Gün Ücretsiz Denemek İçin Tıklayın.
Ücret Gelirleri Vergi Dilimleri;
·Yıllık gelir 110.000 TL altında ise vergi oranı,%15
·Yıllık gelir 230.000 TL altında ise 110.000 TL’ye kadar %15 ,geri kalan tutar için %20
·Yıllık gelir 870.000 TL altında ise 110.000 TL’ye kadar %15 , geri kalan 230.000 TL’ye kadar (120.000 için)%20, son miktar için %27
·Yıllık gelir 3 milyon TL’ye kadar ise 870.000 Tl’lik kısım için yukarıdaki işlemler ve sonraki kalan kısım için %35
·Yıllık geliriniz yukarıdaki miktarların daha üstündeyse 3 milyon TL’lik kısım için yukarıdaki işlemler , geri kalan tutar için %40 uygulanır.
Örnek ile açıklayalım:
Yıllık geliriniz 600.00 TL olsun. Yukarıdaki bilgilere göre vergi dilim oranınız doğrudan %35. Ancak artık öğrendiğimiz üzere vergi dilimleri doğrudan değil kademeli uygulanıyor. Hadi uygulayalım.
110.000*%15= 16.500 TL…………………………….,(110.000 Tl olan kısıma %15 oran uygulandı.)
230.000-110.000=120.000*%20=24.000 TL…………(230.000’a kadar kalan miktara %20 oran uygulandı.)
600.000-230.000=370.000*%27= 99.900 TL………..(870.000 TL’ye kadar kalan miktara %27 uygulandı.)
Toplam= 16.500 TL+24.000 TL+99.900 TL=140.400 TL vergi tutarınız bulunuyor.
Ücret Dışı gelirler için vergi dilimleri:
·110.000 TL’ye kadar %15
·230.000 TL’nin 110.000 TL’ye kadar olan kısmı için 16.500 TL, fazlası için %20
·580.000 TL’nin 230.000 TL’ye kadar olan kısmı için 40.500 TL, fazlası için %27
· 3.000.000 TL’nin 580.000 TL’ye kadar olan kısmı için 135.000 TL, fazlası için %35
·3.000.000 TL’den fazlasının 3.000.000 TL’ye kadar olan kısmı için 982.000 TL, fazlası için %40
Gelir Vergi Matrahı
Gelir vergisi matrahı, gelirden genel sağlık sigortası ve iş sigortası gibi vergiye tabi olmayan gelirler düşüldükten sonra kalan ücreti ifade eder. Örneğin, bir çalışanın gelir vergisi matrahı, çalışanın brüt ücretinden işsizlik sigortası ve genel sağlık sigortası payının çıkarılmasıyla belirlenebilmektedir. Her ay kesilen gelir vergisi tutarı bir sonraki aya devredilir ve biriktirilir. Yıl sonunda kesilen tüm ücretler biriktirilerek birikimli gelir vergisi matrahı hesaplanır. Buna dayanarak çalışan için yıl içinde ödenecek gelir vergisi tutarını hesaplayabilirsiniz. Gelir vergisi matrahı hesaplama için toplam hasılat dikkate alınır. Brüt ücret üstüne var ise bütün menfaatler ve ek ödemeler ilave edilerek gelir vergisi matrahı hesabı yapılır. Ancak toplam hasılattan vergi dışı hasılatlar çıkarılmalıdır.
Gelir vergisi matrahı = Toplam kazanç – (Sigorta primi payı + İşsizlik sigortası payı)
Örnek vermek gerekirse, Toplam kazancı 20.000 TL olan birinin vergi dışı gelirlerinden sigorta prim payı %14,işszilik payı %1 dir. Toplamda 2800 ve 200 tl gider toplanır ve toplam kazançtan çıkarılır.
= 20.000-3.000=17.000 TL kazanç vergi dilimine girer ve ödenecek vergi hesaplanır.
Siz de iş yönetiminizi en iyi şekilde yönetmek için ön muhasebe programı Logo İşbaşı’nın alanında uzman danışanların ücretsiz desteği ile e-Faturaya geçiş yapmak çok kolay! Şimdi e-faturaya geçip faturalarınızı hızlı ve kolayca anında gönderebilirsiniz. Üstelik yıllık 1000 kontör de hediye!
Gelir Vergisi Nereye Ve Ne Zaman Ödenmeli?
Gelir vergisinin ilk taksidi 1-31 Mart 2024 tarihleri arasında; ikinci taksidi ise 1-31 Temmuz 2024 tarihleri arasında ödenir. Toplam gelir içindeki zirai kazançları %75 ve daha yüksek oranda olanlar için; 1. taksit Kasım 2024 sonuna kadar, 2. taksit Aralık 2024 sonuna kadar ödenir.
Mükelleflerin ikametgahlarının bulunduğu vergi dairesi, iş yerlerinin bağlı bulunduğu vergi dairesi veya bankalar aracılığıyla Gelir İdaresi Başkanlığı’na, İnteraktif vergi dairesinden web veya mobilden ödemeler gerçekleştirilebilir.
Vergi Dilimleri İşletmeler İçin Neden Önemli?
Doğru vergi yükü işletmelerin vergi yükünü optimize etmelerini sağlar. İşletmeler vergi avantajlarından faydalanabilir. Ayrıca işletmelerin nakit yönetimini yapmaları, gelir gider takipleri ve finansal planlamalarını yapmada büyük rol oynar. Küçük ve orta ölçekli işletmeler için kazançlarını vergilendirmede vergi yükü azalırken önü açılır ve büyümeyi destekler.
Kullanan 10 kişiden 9’unun tavsiye ettiği e fatura programı olan Logo İşbaşı’nı deneyin, binlerce işletme sahibi gibi siz de Ücretsiz e-dönüşüm danışmanlığımız ile e-faturaya geçin ve internet erişimi olan her yerden e-fatura kesin.
14 Gün Ücretsiz Denemek İçin Tıklayın.
Bu yazımızı okuyanların ilgisini çeken diğer yazılarımızı siz de incelemek isterseniz aşağıda bulabilirsiniz;