Reeskont Nedir? Reeskont Kredisi Nereden ve Nasıl Alınır?

Bankacılık alanında çeşitli tarafların kullandığı birçok para aracı bulunur. Para aracı ve politikalarının bazıları likidite ihtiyacını karşılarken bazıları ödeme planlarını düzenlemek gibi esnek amaçlara sahiptir. Yaygın olarak kullanılan para politikaları arasında yer alan reeskont özellikle ihracat faaliyeti gösterenler tarafından tercih edilir. Bununla beraber reeskont nedir konusu sıklıkla merak edilir. Reeskont en temel anlatımı ile iskonto etmek (re-iskonto – rediscount) anlamına gelir.

İskonto etmek muhasebe ve bankacılık alanında kullanılan terimler arasındadır. Muhasebe sektöründe iskonto net tutar üzerinde yapılan bir indirimi ifade eder. Bankacılıkta kullanılan iskonto ise bir değeri nakde çevirmektir ve indirim ile alakası yoktur. İskonto işleminin tekrar yapıldığını ifade eden reeskont ‘kırdırma’ işleminin ikinci defa gerçekleştirildiği anlamına gelir. Kırdırmak bankacılık iş sahalarında henüz vade tarihi gelmemiş bir senedi ‘kırarak’ ödemeye çevirmektir. En temel anlatımı ile reeskont henüz ödeme tarihi gelmemiş olan bir senedi nakite çevirmek anlamına gelir.

Normal şartlarda bir çeki kırdırmak ya da diğer adı ile iskonto ettirmek bankalar üzerinden gerçekleşir ve bu işleme ‘iskonto’ denilir. Bu işlemin ikinci defa Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası üzerinden yapılmasına reeskont adı verilir. Reeskont gerçekleştirebilmek için alacak veya borç değerinin ticari bir kazanç ile oluşturulması esastır. Aynı zamanda ticari sürecin devam etmesi ve bu süreçte güncel borcun bulunması durumunda da reeskont yapılabilir. Reeskont işlemi bütün banka ve sigorta şirketleri tarafından borç ve alacaklar için yapılmalıdır. Banka ve sigorta sektörleri dışında herhangi bir reeskont zorunluluğu mevcut değildir.

Reeskont Ne Demek?

Reeskont, özellikle vadesi gelmemiş ticari senetler gibi finansal bir varlığın belirli bir iskonto oranı üzerinden Merkez Bankası veya diğer finans kuruluşları tarafından satın alınmasını ifade eder. Reeskont işlemi ticari senetlerin nakde çevrilmesini ve likidite sağlanmasını amaçlar. Özellikle bankalar, ellerindeki vadesi gelmemiş senetleri reeskonta tabi tutarak nakit ihtiyaçlarını karşılayabilirler.

Muhasebe açısından bakıldığında ise reeskont muhasebe kaydı, işletmelerin bilançolarında gelir ve giderlerin doğru şekilde yer almasını sağlar. Ticari senetlerin iskonto işlemi sırasında reeskont hesapları kullanılarak gelir ve giderler muhasebeleştirilir. İşlem, doğru finansal raporlama için büyük önem taşır.

Reeskont Kredisi Nereden Alınır?

Genellikle Merkez Bankası aracılığıyla sağlanan reeskont kredisi bankalar, finans kuruluşları ya da ticari işletmeler için bir finansman kaynağı olarak kullanılır. Kredi, vadesi gelmemiş ticari senetlerin reeskonta tabi tutulması yoluyla işletmelere nakit akışı sağlar. Merkez Bankası’nın yanı sıra bazı özel finans kuruluşları da reeskont işlemleri yapabilir. Reeskont kredisi almak için geçerli ticari senetlerin sunulması ve belirli iskonto oranı üzerinden işlem yapılması gerekir.

Reeskont kredisi ihracatçılar ve büyük ölçekli işletmeler için de önemli bir finansman aracıdır. Kredi türü, özellikle ticari işlemleri desteklemek ve ekonomik istikrarı sağlamak amacıyla tercih edilir. Muhasebede reeskont kredisi alım işlemleri, borç ve alacak hesaplarına yansıtılarak kaydedilir.

Reeskont Neden Hesaplanır?

Ticari senetlerin vadesi boyunca oluşabilecek faiz ve gelirlerin finansal tablolara doğru şekilde yansıtılması için reeskont hesaplama yapılır. Reeskont işlemi özellikle dönem sonu muhasebe işlemlerinde senetlerin gerçek değerinin hesaplanması ve finansal tabloların düzenlenmesi açısından önemli rol oynar. Hesaplama hem gelirlerin doğru raporlanmasını hem de vergi hesaplamalarının doğru yapılmasını sağlar.

Reeskont muhasebe kaydı ve hesaplamaları, alacak senetleri ve borç senetleri için ayrı ayrı yapılır. Örneğin, işletmenin elindeki bir senedin vade sonunda gerçek değerini yansıtması için reeskont muhasebe kaydı örnekleri kullanılarak uygun hesaplama yapılır. Bu işlem muhasebe standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmeli, doğru hesaplama yöntemleri kullanılmalıdır.

Reeskont Nasıl Hesaplanır?

Bir senedin vade sonunda ortaya çıkacak faiz gelir veya giderinin bugünkü değeri üzerinden hesaplanmasına reeskont hesaplama adı verilir. Hesaplama, ticari senedin nominal değeri, faiz oranı ve vadesine göre yapılır. Formül genellikle şu şekilde uygulanır:

Reeskont Tutarı = Senedin Nominal Değeri × Faiz Oranı × Vade (Gün)/360

Örneğin, 100.000 TL tutarında, %10 faiz oranıyla 90 gün vadeli bir senet için reeskont hesaplaması şu şekilde yapılır:

100.000 × 0,10 × 90/360 = 2.500 TL.

İlgili reeskont tutarı, muhasebe kayıtlarına gelir ya da gider olarak yansıtılır. Muhasebede reeskont, işletmenin mali tablolarının gerçeğe uygun şekilde hazırlanması için kritik öneme sahip olduğundan özellikle yıl sonu işlemlerinde doğru şekilde uygulanması gerekir.

Reeskont Faizi Nerede Uygulanır?

Genellikle ticari senetlerin iskonto edilmesi ya da işletmelerin finansman ihtiyaçlarını karşılaması durumlarında reeskont faizi uygulanır. Faiz, özellikle şu alanlarda kullanılır:

Bankaların elindeki ticari senetleri nakde çevirmek için Merkez Bankası’na başvurduğu durumlarda uygulanır. Merkez Bankası, belirli bir iskonto oranı üzerinden işlem yapar.
Bankalar, müşterilerinin senetlerini iskonto ederek reeskont faizi uygular ve bu işlemi bir gelir kaynağı olarak kullanır.
İşletmeler, alacak ve borç senetlerinde tahakkuk eden faizleri finansal tablolara yansıtmak için reeskont faizini hesaplar ve kaydeder.

Reeskont Muhasebe Kaydı Örnekleri

Reeskont muhasebe kaydı işletmelerin alacak ve borç senetlerini finansal tablolara gerçeğe uygun bir şekilde yansıtmak için yapılır.

Alacak Senetleri İçin Reeskont Kaydı

Bir işletmenin elindeki 50.000 TL tutarında, %8 faiz oranıyla 60 gün vadeli bir alacak senedi olduğunu varsayalım. Reeskont tutarı şu şekilde hesaplanır:

50.000 × 0,08 × 60/360 = 666,67 TL.

Muhasebe kaydı:

Borç: 657 Reeskont Faiz Giderleri 666,67 TL
Alacak: 122 Alacak Senetleri Reeskontu 666,67 TL

Borç Senetleri İçin Reeskont Kaydı

Bir işletmenin 40.000 TL tutarında, %10 faiz oranıyla 30 gün vadeli bir borç senedi olduğunu varsayalım. Reeskont tutarı:

40.000 × 0,10 × 30/360 = 333,33 TL.

Muhasebe kaydı:

Borç: 303 Borç Senetleri Reeskontu 333,33 TL
Alacak: 642 Reeskont Faiz Gelirleri 333,33 TL

İlgili kayıtlar reeskont muhasebe kaydı örnekleri arasında en yaygın olanlarıdır ve işletmenin mali durumunu gerçekçi şekilde göstermesi için gereklidir.

Reeskont Kredisi Nedir?

Reeskont kredisi henüz ödeme tarihi gelmemiş olan bir senedin iskonto ettirilerek (kırılarak) nakde çevrilmesi sonucu elde edilen ödemeye verilen isimdir. Reeskont kredisinin vade planı ve toplam vade süresi değişiklik gösterebilir. Genel olarak ihracat faaliyeti gerçekleştirenler tarafından kullanılır. Aynı zamanda döviz kazandırıcı iş sahalarında faaliyette bulunan tarafların da tercih ettiği kredi seçenekleri arasında yer alır. Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından sağlanır. Diğer kredi seçeneklerine nazaran daha uygun maliyetli ve destekli olması sayesinde tercih edilir.

Reeskont kredisi, edinebilmek için ihracat taahhüdünün verilmesi gereken krediler arasında yer alır. Reeskont kredisinin temel amacı Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankasına döviz girişi sağlamaktır. Aynı zamanda piyasadaki nakit likiditesini artırmak amacıyla da reeskont kredisi kullanılır. İhracatçılar, bu doğrultuda üretim yapanlar ve döviz kazananlar içindir. Reeskont kredisi ödeme tarihinde bu taraflarca döviz olarak gerçekleştirilir. Ödeme işlemi için kaynak maliyeti kullanılan para birimine göre değişmekle birlikte USD Libor ya da Euribor olabilir. Böylece Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankasına döviz girişi de gerçekleşir.

14 Gün Ücretsiz Denemek İçin Tıklayın.

Reeskont Kredisi Nasıl Alınır?

Reeskont kredisi Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası üzerinden alınabilir. Reeskont uygulamasının hayata geçirilmesinde ilk etapta Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası üzerinden ödemeler gerçekleştirildi. Fakat günümüzde mevcut yasalara göre reeskont kredisi farklı kalkınma ve yatırım bankaları üzerinden de alınabilir. Kredi alabilmek için firmaların ihracat taahhüdü sağlaması gerekir. Bununla beraber firma bazında istihdam taahhüdü gibi şartlar gerekli değildir. Şirketlerin ve firmaların likidite ihtiyaçlarının karşılanabilmesi adına gerekli olan reeskont kredisi için hususlar Maliye Bakanlığı tarafından belirlenir. Kredi oranları, ödenek limitleri ve faiz dilimleri Maliye Bakanlığı tarafından oluşturulur.

Ödenek oluşturulurken vade planıyla beraber faiz oranı olarak kısa dönemli avans işlemlerinde de kullanılan faiz oranı işleme tabi olur. İhracat taahhüdünü sağladıktan sonra firmaların, şirketlerin reeskont kredisi ile ödenek ihtiyaçlarını giderebilmesi mümkündür. Firmaların kullanabileceği maksimum reeskont ödeneği 400 milyon TL’dir. Sağlanması gereken bir diğer taahhüt de firmaların ödeneği aldıktan sonraki 1 ay boyunca döviz almamasıdır.

Web tabanlı ön muhasebe programı Logo İşbaşı ile işinizi yönetmek çok kolay! Stok takibi, cari takibi, gelir gider takibi, nakit yönetimi, fatura takibi… Tüm işlemleri ister webden ister cepten internet erişimi olan her yerden kolaylıkla yapabilirsiniz. İşinizi kolaylaştıracak tüm çözümler Logo İşbaşı’nda!

Kimler Reeskont Kredisi Alabilir?

Maliyet Bakanlığına bağlı olan Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası tarafından verilen, aynı zamanda bu kurum tarafından yetkilendirilmiş diğer yatırım ve kalkınma bankaları üzerinden de alınabilen reeskont kredisi şu gruplara hitap eder:

● İhracat yapanlar

● İhracat edilmek üzere üretim yapanlar, imalat gerçekleştirenler

● Yurtdışında faaliyet gösteren müteahhitler

● Uluslararası düzeyde fuarcılık yapan şirketler

● Getirisi döviz cinsinden olan hizmet sunan şirketler

● Döviz kazandırıcı faaliyet gerçekleştiren şirketler

Bu gruplarda yer alan şirketler ve firmalar reeskont kredisinden faydalanarak ödenek sahibi olabilir. Reeskont kredisi sayesinde taraflar likidite ihtiyaçlarını, finansman ihtiyaçlarını, yatırım ihtiyaçlarını uygun maliyetle karşılayabilir. e-Fatura/e-Arşiv Fatura’ya geçiş süreci sizleri endişelendiriyor mu? Logo İşbaşı’nın ücretsiz e-dönüşüm danışmanlarının desteği ile e-Fatura’ya geçişte endişeye yer yok! Siz de Logo İşbaşı ile 15 dakikada e-Faturaya geçin rahat edin!

Reeskont Faizi Nedir?

Bankalar tarafından sunulan kredi ödemelerinde faiz uygulaması oldukça yaygındır. Reeskont kredisi için de faiz uygulanır. Reeskont faizi kredinin ödeme planı boyunca belirli aralıklarla toplam tutara eklenen orana verilen isimdir. Reeskont kredisinin hangi dilimde faize tabi tutulacağı Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından belirlenir. Faiz oranları belirlenirken sürece etki eden birden fazla faktör bulunur. Kredinin oluşturulduğu dönemdeki para arzı faiz dilimini belirleyen unsurlar arasında yer alır. Reeskont faizi oranı aynı zamanda dönemin kredi genişlemesinden de büyük oranda etkilenir. Bu değişken etkenlere bağlı olarak Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası reeskont faiz oranlarını yıllık olarak belirler.

Yıllık olarak belirlenen orana göre reeskont faiz hesaplama işlemi yapılabilir. Kredi ödemesi için Türk lirasından başka bir para biriminin kullanıldığı durumlarda Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından belirlenen faiz oranı geçerli değildir. Bu durumlarda Londra Bankalararası Faiz Oranı kredi ödeme planına dahil edilir. Reeskont kredisi için belirlenen faiz dilim ve tutarı genel olarak senet üzerinde belirtilir. Faiz bilgisinin senet üzerinde yer almadığı durumlarda da yine Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankasının belirlediği geçerli iskonto hususları ile hareket edilir.

Kullanan 10 kişiden 9’unun tavsiye ettiği e fatura programı olan Logo İşbaşı’nı deneyin, binlerce işletme sahibi gibi siz de Ücretsiz e-dönüşüm danışmanlığımız ile e-faturaya geçin ve internet erişimi olan her yerden e-fatura kesin.