Youtube’da İçerik Üretenler Şirket Kurmalı Mı?
Youtube’da içerik üretenler için şirket kurma konusu gelirlerin düzenli ve yüksek olduğu durumlarda önemli avantaj sağlayabilir. Şirket kurmak, içerik üreticilerinin mali işlerini daha profesyonelce yönetmelerine olanak tanımasının yanı sıra vergi avantajları, giderlerin daha iyi yönetilmesi ve resmi iş ortaklıkları kurabilme gibi pek çok fayda sağlar. Özellikle büyük gelir elde eden ve bu işi profesyonel olarak sürdüren içerik üreticileri için şirket kurmak finansal ve hukuki güvence sağlar.
Şirket kurmanın bir diğer avantajı da vergi planlamasıdır. Kişisel hesaplar üzerinden alınan gelirler, vergi dilimlerine göre yüksek oranlarda vergilendirilebilir. Şirket kurarak, gelirleri şirket üzerinden almak ve giderleri de resmi olarak belgeleyerek düşmek vergi yükünü azaltabilir. Ayrıca şirket sahipleri, sağlık sigortası, emeklilik gibi sosyal güvenlik haklarından da yararlanabilirler. Bu sebeplerle düzenli ve yüksek gelir elde eden içerik üreticilerinin şirket kurmaları önerilir.
YouTube Gelirlerinin Vergilendirilmesi
Sosyal medya platformları günümüzde farklı amaçlarla çok çeşitli kesimler tarafından yoğun olarak kullanılıyor. Sosyal medyanın bu denli sevilmesi ve kullanılmasının en önemli etkenlerinden birisi de içerik üreticileri. Kendilerine has ürettikleri içeriklerle kendi kemik kitlelerini oluşturan içerik üreticileri sosyal medyadan farklı yollarla gelir elde edebiliyor. Bu kazançların takibi için iyi bir gelir gider takibi yapılmalı ve profesyonel bir ön muhasebe programı kullanılmalıdır. YouTube da dünyanın en büyük video platformu olması sebebiyle yoğun olarak kullanılan bir sosyal medya platformudur.
YouTube üzerinden video içerik üreten kişiler reklam ya da sponsorluk anlaşmaları gibi yöntemlerle gelir elde edebiliyorlar. Abone sayısı 1000’i geçmiş ve yüklediği videolarla toplamda 4 bin saat izlenmeye ulaşmış kullanıcılar videolarına reklamlar yerleştirip para kazanabiliyorlar. YouTube’da içerik üreten kişilere ise ‘YouTuber’ adı veriliyor. YouTuber’ların vergi mükellefi olup olmadığı ise bazı yetkinlik şartlarıyla belirlenmiş durumda.
YouTuber’lar Vergi Ödemek Zorunda Mı?
YouTube henüz genç bir oluşum olduğundan ve YouTube üzerinden para kazanmak da temelleri yeni atılmış bir iş modeli olduğundan, pek çok ülkenin ticaret kanunlarında bu konuya ilişkin bir madde bulunmuyor. Gelir İdaresi Başkanlığı, YouTube üzerinden elde edilen gelirlerin emek-sermaye sistemine dayandığını, gelir elde etme amacının da ticari faaliyet tanımını değiştirmediğini belirterek, YouTube gelirlerinin vergiye tabi olduğunu belirtti.
Bu istisnadan yararlanabilmek için gelirlerin Türkiye’de açılan özel bir banka hesabı aracılığıyla tahsil edilmesi ve yıllık kazancın gelir vergisi tarifesinin dördüncü dilimini aşmaması gerekir. Şartları sağlayan mükelleflerde banka tarafından %15 stopaj kesintisi yapılır ve ayrıca yıllık gelir vergisi beyannamesi verilmez.
İstisna şartlarının sağlanmaması veya kazancın belirlenen sınırı aşması durumunda ise gelir, artan oranlı gelir vergisi tarifesine göre vergilendirilir.
Kullanan 10 kişiden 9’unun tavsiye ettiği e fatura programı olan Logo İşbaşı’nı deneyin, binlerce işletme sahibi gibi siz de Ücretsiz e-dönüşüm danışmanlığımız ile e-faturaya geçin ve internet erişimi olan her yerden e-fatura kesin.
14 Gün Ücretsiz Denemek İçin Tıklayın
Youtube’da İçerik Üreticilerinin Vergi Kapsamı Nelerdir?
Türkiye’de Youtube’da içerik üretenler elde ettikleri gelirler üzerinden vergi mükellefi olurlar. 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’na göre içerik üreticileri elde ettikleri gelirleri beyan etmek ve vergi ödemek zorundadırlar. Youtube gelirleri, serbest meslek kazancı olarak değerlendirilebilir. Bu kapsamda içerik üreticileri, serbest meslek makbuzu düzenlemeli ve gelirlerini bu şekilde belgelendirmelidirler.
İçerik üreticileri gelir vergisi dışında KDV (Katma Değer Vergisi) mükellefi de olabilirler. Gelir elde edilen platformun yurt dışı kaynaklı olması durumunda elde edilen gelirler KDV’ye tabi olabilir. Bu durumda içerik üreticileri KDV beyannamesi vermekle yükümlüdür. Vergi mevzuatına uygun hareket edilmediği takdirde içerik üreticileri çeşitli cezai yaptırımlarla karşılaşabilirler. Bu nedenle vergi yükümlülüklerini doğru şekilde yerine getirmek için profesyonel bir muhasebeci veya mali müşavir ile çalışmaları önerilir.
Youtube Geliri Nasıl Beyan Edilir?
Youtube gelirlerinin beyan edilmesi Türkiye’de vergi mükellefleri için yasal bir zorunluluktur. İçerik üreticileri elde ettikleri gelirleri yıllık gelir vergisi beyannamesi ile beyan etmek zorundadırlar. Gelir Vergisi Kanunu’na göre beyanname verme süresi her yıl mart ayında olup, bir önceki yılın gelirleri bu beyanname ile bildirilir. Youtube gelirlerinin doğru beyan edilmesi, vergi daireleri tarafından yapılan denetimlerde sorun yaşamamak için önemlidir.
Youtube gelirlerinin beyan edilmesi sırasında elde edilen gelirler brüt olarak beyan edilerek bu gelirler üzerinden hesaplanan vergiler ödenir. Ayrıca gelir elde etme sürecinde yapılan giderler (ekipman alımları, yazılım lisansları, internet giderleri vb.) belgelenerek vergi matrahından düşülebilir. Bu işlemler vergi yükünün azaltılmasına yardımcı olur. İçerik üreticilerinin vergi mevzuatına uygun hareket etmeleri ve düzenli olarak vergi yükümlülüklerini yerine getirmeleri, finansal açıdan daha güvenli bir iş modeli oluşturur.
Youtube Gelir Vergisi Yüzde Kaç?
YouTube gelirleri serbest meslek kazancı niteliğinde değerlendirilir. İstisna kapsamı dışında kalan gelirler için vergi oranı, artan oranlı gelir vergisi tarifesine göre belirlenir ve en yüksek oran %40’a kadar çıkabilir.Vergi oranı, yıllık toplam kazancın hangi gelir dilimine girdiğine göre hesaplanır ve ilgili döneme ait güncel gelir vergisi tarifesi uygulanır.
Youtube Kimler Vergi Öder?
Youtube’da içerik üreten ve faaliyetlerinden gelir elde eden herkes Türkiye’de vergi mükellefi sayıldığından vergi ödemekle yükümlüdür. Gelir Vergisi Kanunu’na göre gelir elde eden bireyler veya işletmeler gelirlerini beyan etmek zorundadır. Youtube gelirleri, reklam gelirleri, sponsorluk anlaşmaları, bağışlar ve diğer gelir kaynaklarından oluşabilir. Bu tür gelir elde eden herkes belirli bir gelir eşiğini aştığında vergi ödemekle yükümlüdür.
Vergi yükümlülüğü yalnızca yüksek gelir elde eden büyük içerik üreticilerini değil, aynı zamanda daha küçük ölçekte gelir elde eden bireyleri de kapsar. Türkiye’de yıllık beyan sınırını aşan tüm gelirler vergiye tabidir. Ayrıca yurtdışından elde edilen gelirler de Türkiye’de vergiye tabi tutulur. Bu nedenle Youtube’dan düzenli veya düzensiz gelir elde eden herkesin, vergi mevzuatına uygun hareket etmeleri ve gelirlerini doğru şekilde beyan etmeleri gerekir. Vergi yükümlülüklerini yerine getirmeyenler cezai yaptırımlarla karşılaşabilirler. Bu yüzden içerik üreticilerinin mali müşavir ile çalışarak vergi süreçlerini yönetmeleri önerilir.
Youtube Sponsorluk İşlemleri Nasıl Faturalandırılır?
Youtube’da içerik üreticilerinin sponsorluk gelirlerini doğru şekilde faturalandırmaları, vergi mevzuatına uyum sağlamak için önemlidir. Sponsorluk gelirleri, içerik üreticisinin sağladığı hizmet karşılığında alınan bir gelir olduğundan bu gelirlerin serbest meslek kazancı olarak beyan edilmesi gerekir. Sponsorluk işlemlerinin faturalandırılması süreci şu şekildedir:
- İçerik üreticisi ile sponsor firma arasında yapılan anlaşmanın detayları netleştirilmelidir. Anlaşmada hizmetin türü, süresi, bedeli ve ödeme koşulları gibi bilgiler yer almalıdır.
- Sponsorluk hizmetinin tamamlanmasının ardından içerik üreticisi sponsor firmaya bir fatura düzenler. Fatura, serbest meslek makbuzu veya fatura şeklinde olabilir. Fatura üzerinde sponsorluğun konusu, tutarı ve hizmetin verildiği tarih gibi bilgiler yer almalıdır.
- Sponsorluk hizmetleri KDV’ye tabi olduğundan faturada KDV oranı belirtilmelidir. Türkiye’de standart KDV oranı %18’dir. Ancak belirli durumlarda farklı KDV oranları da uygulanabilir.
- Düzenlenen fatura, sponsor firmaya iletilir ve karşılıklı olarak muhasebeleştirilir. Faturanın bir nüshası içerik üreticisinin muhasebe kayıtlarında saklanmalıdır.
Youtube Vergi Cezası Ne Kadar?
YouTube’dan elde edilen gelirlerin doğru şekilde beyan edilmemesi veya vergilerin zamanında ödenmemesi durumunda vergi cezaları uygulanır.
Vergi ziyaı, verginin eksik veya geç ödenmesi halinde kesilen bir ceza olup genellikle eksik ödenen verginin bir katı tutarındadır.
Verginin süresinde ödenmemesi halinde ayrıca gecikme faizi uygulanır. 13.11.2025 tarihinden itibaren gecikme zammı, gecikme faizi ve pişmanlık zammı oranı aylık %3,7 olarak uygulanmaktadır. 2026 yılında Youtube vergi cezası bu biçimde devam etmektedir.
YouTube Vergisi Nereye Ödeniyor?
Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın daha önce yayımladığı özelge ile birlikte YouTube kazançları vergiye tabi tutuluyor. Özelgeye göre, Google firması tarafından gösterilen reklamlar sonucunda oluşan kazanç, ticari kazanç olarak değerlendiriliyor, ve bu nedenle de yıllık olarak ödenecek olan gelir vergisi mükellefi durumunda oluyor. YouTuber’ların, yayınlanan bu yeni özelgeyle birlikte defter tutma zorunluluğu ortadan kalkmış oluyor. Elde edilen gelirlerin yatırıldığı banka hesabında, vergilendirme banka tarafından yapılıyor, belirlenmiş olan ücret kesiliyor ve vergi dairesine ödeniyor.
YouTuber’lar Ne Kadar Vergi Ödüyor?
YouTuber’lar gelirlerinin %15’ini gelir vergisi olarak ödüyorlar. Vergi mükellefi olan YouTuber’lar, işlerini yaptıkları sırada yaptıkları bütün harcamaları toplam gelirden düşebiliyorlar. Örneğin kullandıkları kamera, mikrofon, ya da ürettikleri herhangi bir içerik için yaptıkları harcamaları gider kalemi olarak gelirlerinden düşebiliyorlar, böylece daha az gelir oluştuğu için kesilen vergi de doğal olarak daha az olabiliyor. Gider kalemlerinin yüksek olduğu durumlarda, vergilendirecek gelir kalmadığında vergi ödenmesine bile gerek kalmayabiliyor. Vergi mükellefi olan video içerik üreticileri her yıl Mart ayında yıllık gelir vergisi beyannamesi vermek zorunda. Ayrıca 4 ayda bir de geçici vergi beyannamesi düzenlemek zorunda.
Siz de on binlerce işletme sahibi tercih ettiği ön muhasebe programı Logo İşbaşı ile gelir gider takibinizi kolayca yapabilir ve diğer tüm muhasebe işlemlerininizi ister webden ister cepten saniyeler için halletmenin keyfini sürebilirsiniz.
YouTube Vergisi Ödenmezse Ne Olur?
YouTube üzerinden elde edilen gelirler de diğer işlerde olduğu gibi ticari gelir olarak değerlendiriliyor. Vergi kanununa göre ticari gelir kategorisi altında olan bütün gelirler vergilendirmeye tabi olmak zorunda. YouTube vergilerinin ödenmemesi vergi kaçakçılığı suçu olarak görülüyor. YouTube geliri vergileri ödenmediğinde suç teşkil ediyor, aynı şekilde YouTube gelirlerinin eksik ve çarpıtılmış gösterilip, daha az vergi ödenmeye çalışılması da yine aynı şekilde suç teşkil ediyor. Vergi kaçırmak ciddi ve önemli bir suç, bu nedenle vergisini ödemeyen veya eksik ödeyen YouTuber’lar ciddi yaptırımlarla karşılaşabiliyorlar. Dolayısıyla gelir gider takibi işlemlerinin sıkı tutulması önerilir. Saniyeler içerisinde e fatura kesebileceğiniz Logo İşbaşı ile takip işlemlerinizi gerçekleştirebilirsiniz.
14 Gün Ücretsiz Denemek İçin Tıklayın
Bu yazımızı okuyanların ilgisini çeken diğer yazılarımızı siz de incelemek isterseniz aşağıda bulabilirsiniz;