Her ölçekten küçük ya da büyük firma, marka veya satıcıları satışlarını olumlu yönde artırmak için farklı stratejiler izlerler. Bu stratejiler satıcının durumuna ve hedef kitlesine göre değişiklik gösterebilir. Satıcıların satışlarını artırabilmesi için ileriye ve geriye dönük analizlerin belirli aralıklarla yapılıyor olması gerekir. Bir satıcı geriye dönük satış verilerini baz alarak ileriye dönük bir satış planı ve stratejisi oluşturabilir. Satış verileri göz önüne alınmadan yapılan reklam ve satış planları boşa çıkabilir. Günümüzde çok sayıda farklı ölçekte satıcı finansal analiz yöntemlerini kullanarak satışlar sonucu oluşan bilanço kalemlerini satış stratejilerinde kullanır.
Finansal Analiz Nedir?
Finansal analiz, bir satıcının marka ya da şirketini olumlu yönde iyileştirmesi için atması gereken adımları satış verilerine dayanarak oluşturmasıdır. Finansal analiz, satıcının geriye ve ileriye dönük verilerinin baz alarak bir plan ortaya çıkarmasıdır. Finansal analiz sayesinde satışlarınızı artırmak için gereken özellikleri tespit edebilir ve buna göre hareket edebilirsiniz. Birden fazla sayıda finansal analiz tekniği bulunur ve kendi satış ölçeğinize göre bu tekniklerden birisini seçebilirsiniz. Finansal analiz tekniklerinde satıcının geriye dönük satış verileri ele alınır ve bu verilere göre geleceğe yönelik bir satış planı oluşturulur. Günümüzde çokça satıcı finansal analiz yöntemlerini kullanır. Finansal analiz uzmanlarına ‘finansal analist’ adı verilir.
Finansal Analiz Araçları Nelerdir?
Bir işletmenin mali durumunu, performansını ve gelecekteki potansiyelini değerlendirmek için kullanılan yöntem ve teknikler finansal analiz araçları ile yapılır. Bu araçlar arasında en yaygın olanları finansal oran analizleri, mali tablo analizleri ve nakit akış analizleridir. Finansal oran analizleri likidite oranları, kârlılık oranları, borçluluk oranları ve faaliyet oranları gibi kategorilere ayrılarak işletmenin farklı finansal alanlardaki durumunu değerlendirir. Örneğin, cari oran (current ratio) ve hızlı oran (quick ratio) likiditeyi ölçerken, özkaynak kârlılığı (return on equity) ve net kâr marjı (net profit margin) karlılığı değerlendirir.
Mali tablo analizleri işletmenin gelir tablosu, bilanço ve nakit akış tablosu gibi temel finansal belgelerini inceleyerek, işletmenin mali performansını ve durumu hakkında ayrıntılı bilgi sağlar. Bu analizler işletmenin gelir ve gider dengesini, varlıklarının ve yükümlülüklerinin yapısını ve nakit akışlarını anlamaya yardımcı olur. Mali tablo analizleri, yatay analiz (trend analysis) ve dikey analiz (common-size analysis) gibi yöntemlerle detaylandırılabilir.
Nakit akış analizi, bir işletmenin nakit giriş ve çıkışlarını inceleyerek nakit yönetiminin etkinliğini değerlendirir. Bu analiz işletmenin operasyonel, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını ayrıntılı olarak gözden geçirir. Nakit akış tablosu, işletmenin likiditesini ve kısa vadeli ödeme kabiliyetini değerlendirmek için kritik öneme sahiptir. Ayrıca nakit akış analizi, işletmenin gelecekteki nakit ihtiyacını ve finansal stratejilerini planlamasına da yardımcı olur.
Bir İşletme Neden Finansal Analiz Yapar?
Bir işletme finansal analiz yaparak mali durumunu ve performansını değerlendirme, stratejik kararlar alma ve yatırımcılar ile diğer paydaşlara güven verme amacını güder. Finansal analiz, işletmenin güçlü ve zayıf yönlerini belirleyerek mali yönetim süreçlerini iyileştirmek ve gelecekteki performansı artırmak için önemli bir araçtır. İşletmeler, finansal analiz sonuçlarını kullanarak bütçeleme, maliyet kontrolü ve finansal planlama gibi alanlarda daha bilinçli kararlar alabilirler.
Finansal analiz ayrıca işletmenin likidite durumunu ve borç ödeme kapasitesini değerlendirmek için de kullanılır. Bu da işletmenin kısa ve uzun vadeli borçlarını ödeyebilme yeteneğini belirlemek için önemlidir. Örneğin, likidite oranları analiz edilerek işletmenin acil nakit ihtiyaçlarını karşılama kapasitesi ölçülür. Aynı zamanda borçluluk oranları, işletmenin finansal risk seviyesini ve sermaye yapısının dengeli olup olmadığını değerlendirir.
Yatırımcılar, kredi verenler ve diğer paydaşlar için güvenilir ve şeffaf mali bilgiler sağlamak, finansal analiz yapmanın bir diğer önemli nedenidir. İşletmeler, mali tablolarını ve finansal analiz raporlarını düzenli olarak paylaşarak dış paydaşların işletmenin mali sağlığı hakkında doğru bilgi sahibi olmasını sağlarlar. Bu da yatırımcı güvenini artırır, finansman kaynaklarına erişimi kolaylaştırır ve işletmenin piyasa değerini olumlu yönde etkiler. Ayrıca finansal analiz sonuçları, yasal düzenlemeler ve mevzuat gereklilikleri doğrultusunda da kullanılabilir. Böylece işletme, mali raporlama ve denetim süreçlerinde uyumluluğunu sağlar.
Kapsamına Göre Finansal Analiz Kaça Ayrılır?
Finansal analiz kapsamına göre içsel ve dışsal olmak üzere iki ana kategoriye ayrılır. Bu kategoriler, analizlerin işletme içindeki ve dışındaki paydaşlara yönelik olarak farklı amaçlar taşımasını sağlar.
İçsel Finansal Analiz
İçsel finansal analiz işletme içinde gerçekleştirilen ve işletme yönetimi tarafından kullanılan analizleri kapsar. Analizler işletmenin performansını değerlendirmek, mali durumu gözden geçirmek ve gelecekteki stratejik kararları planlamak için kullanılır. Yönetim, içsel finansal analiz sonuçlarını kullanarak bütçeleme, maliyet kontrolü ve verimlilik artırma gibi iç yönetim süreçlerini iyileştirir. Örneğin, gelir tablosu ve bilanço analizleri, işletme içinde karlılığı, likiditeyi ve varlık yönetimini optimize etmek için detaylı bilgiler sağlar.
İçsel finansal analiz, işletme içindeki çeşitli departmanların performansını değerlendirmeye de yardımcı olur. Bu sayede her departmanın mali katkısı ve verimliliği ölçülerek, kaynakların etkin kullanımı sağlanır. Öte yandan içsel analizler, işletmenin risk yönetimi stratejilerini geliştirmek için de kritik bilgiler sunar. Yönetim, ilgili analizleri kullanarak potansiyel mali riskleri belirler ve bu riskleri minimize etmek için gerekli önlemleri alır.
Dışsal Finansal Analiz
Dışsal finansal analiz işletme dışındaki paydaşlar tarafından yapılan ve işletmenin mali durumunu değerlendirmeyi amaçlayan analizleri kapsar. Paydaşlar arasında yatırımcılar, kredi verenler, tedarikçiler ve düzenleyici kurumlar bulunur. Dışsal analizler genellikle işletmenin kamuya açık mali raporları üzerinden gerçekleştirilir ve işletmenin genel mali sağlığı hakkında dış paydaşlara bilgi sağlar. Analizler, yatırımcıların ve kredi verenlerin işletmeye olan güvenini artırmak için büyük öneme sahiptir.
İşletmenin finansal performansını ve borç ödeme kapasitesini değerlendiren dışsal analiz, yatırım ve kredi kararlarını etkiler. Örneğin, yatırımcılar, işletmenin hisse senedi değerini ve gelecekteki kâr potansiyelini belirlemek için finansal oran analizleri yaparlar. Benzer şekilde kredi verenler, işletmenin kredi riskini değerlendirmek için likidite ve borçluluk oranlarını incelerler. Dışsal finansal analiz sonuçları işletmenin finansal raporlarının doğruluğunu ve şeffaflığını sağlamak için düzenleyici kurumlar tarafından da kullanılır. Böylece işletme dışı paydaşlar, işletmenin mali durumu hakkında güvenilir ve güncel bilgiye erişim sağlarlar.
Finansal Analizi Etkileyen Faktörler Nelerdir?
Finansal analiz birçok içsel ve dışsal faktörün etkisi altında gerçekleştirilir. İçsel faktörler arasında işletmenin mali tablolarının kalitesi, muhasebe politikaları ve yönetim stratejileri yer alır. Örneğin, işletmenin mali tablolarının şeffaf şekilde hazırlanması, finansal analiz sonuçlarının güvenilirliğini artırır. Aynı şekilde işletmenin uyguladığı muhasebe politikaları, gelir ve giderlerin nasıl raporlandığını etkileyerek, finansal analiz sonuçlarını doğrudan etkiler. Yönetim stratejileri de işletmenin mali performansını belirler, etkili mali yönetim ve stratejik planlama, işletmenin finansal sağlığını ve sürdürülebilirliğini artırır.
Dışsal faktörler ise ekonomik koşullar, piyasa dinamikleri ve düzenleyici ortam gibi unsurları içerir. Ekonomik koşullar, işletmenin mali performansını ve finansal analiz sonuçlarını doğrudan etkileyebilir. Örneğin, ekonomik durgunluk dönemlerinde talep düşebilir. Bu da işletmenin gelirlerini ve kârlılığını olumsuz etkileyebilir. Piyasa dinamikleri, rekabet ortamı ve sektör trendleri de işletmenin mali performansını şekillendirir. Ayrıca düzenleyici ortam ve yasal düzenlemeler, işletmenin mali raporlama süreçlerini ve finansal analizleri etkiler. Örneğin, yeni bir vergi yasası işletmenin mali durumunu ve nakit akışını etkileyebilir. Bu faktörlerin tümü, finansal analizlerin doğruluğunu ve işletmenin mali sağlığı hakkında sağlanan bilgilerin güvenilirliğini belirleyen önemli unsurlardır.
Finansal Analiz Teknikleri
Birbirinden farklı özelliklere sahip finansal analiz teknikleri bulunur. Bu tekniklerin her birisi farklı ölçekteki satıcılar için uygundur. Kendi marka ya da şirketinizin satış ölçeğini baz alarak, bu yöntemlerden birini seçebilir ve buna göre aksiyon alabilirsiniz. Günümüzde yaygın olarak kullanılan finansal analiz teknikleri şu şekildedir:
- Karşılaştırmalı Tablo Analizi (Yatay Analiz): Birden fazla döneme ait verilerin tek bir havuzda toplanarak göz önünde bulundurulmasıdır. Yatay analiz yönteminde bir şirketin en az iki yıllık satış verileri dikkate alınır. Bu veriler ışığında, belirlenmiş süre boyunca şirkette ve satış oranlarında nasıl bir değişimin yaşanmış olduğu tespit edilir ve buna göre aksiyon alınır. Karşılaştırmalı tablo analizi yöntemini kullanarak finansal analiz yaparken bazı noktalara dikkat edilmelidir. Karşılaştırılmak üzere belirlenmiş süre aralıkları birbirine eşit olmalıdır. Göz önüne alınan rakamların içerisinde enflasyon oranının yer almıyor olması gerekir. Karşılaştırılan her iki dönemin rakamları da aynı para birimi cinsinden ele alınmalıdır.
- Yüzde Yöntemi (Dikey Analiz): Aynı dönemde oluşan farklı hesapların karşılaştırılmasına dayanır.
- Eğilim Yüzdeleri Yöntemi (Trend Analizi): Bir satıcının 5-6 yıllık satış verilerinin göz önüne alınması ile yapılır. Diğer yöntemlere nazaran daha uzun vadeli bir yüzde oluşmasını sağlar. Şirketlerin uzun yıllara yayılan satış verilerinin incelenerek belirli bir endeks oluşturulmasını sağlayan bu yöntem, dinamik bir finansal analiz türüdür.
- Oran (Rasyo) Analizi: Oran ya da diğer adıyla rasyo analizi, bir satıcının mali tablolarında yer alan verilerin birbirleri ile ilişkili oranlarının tespit edilmesini sağlar. Bu sayede şirketin satış verileri farklı açılardan değerlendirilebilir ve olumlu gelişme sağlanabilir.
Kullanan 10 kişiden 9’unun tavsiye ettiği ön muhasebe programı Logo İşbaşı’nı deneyin, binlerce işletme sahibi gibi siz de internet erişimi olan her yerden ön muhasebenizi takip edin!
14 Gün Ücretsiz Denemek İçin Tıklayın.
Finansal Analiz Türleri Nelerdir?
Finansal analiz farklı özelliklere göre kendi içerisinde türlere ayrılır. Finansal analiz türleri şu şekildedir:
Kapsam Bakımından Finansal Analiz Türleri
- Statik Analiz: Tek bir döneme ait mali verilerin kullanılmasıyla yapılan finansal analizdir.
- Dinamik Analiz: Birden fazla sayıda mali döneme ait bilgilerin karşılaştırılması ile yapılan finansal analizdir.
Yapan Kişi Bakımından Finansal Analiz Türleri:
- İç Analiz : Şirketin kendi içerisinde yaptığı finansal analizdir. Kamuya açık mali verilerin yanında, şirketin kamuya açıklamadığı raporlar da kullanılır.
- Dış Analiz: Şirkete ait verilerin, dışarıdan bir analist tarafından analiz edildiği finansal analiz yöntemidir.
Amaç Bakımından Finansal Analiz Türleri:
- Yönetim Analizleri: Şirket yönetiminde alınacak kararlara rehberlik etmesi amacıyla yapılan finansal analiz türüdür.
- Kredi Analizi: Şirkete kredi sağlayan kurumların, yine şirkete kredi sağlayacak kurumlar tarafından kullanılması amacıyla yaptığı finansal analizdir.
- Yatırım Analizleri: Şirkete yatırım yapan ya da yapacak olanlar tarafından, şirketin gelecek dönemde oluşacak kazançlarına dair yapılan analizdir.
Finansal Analizin Faydaları Nelerdir?
- İşletmenin genel durumuna dair oranlar ve yüzdeler oluşturulur.
- Geçmiş dönemde yapılan çalışmaların hangi yönde etki ettiği belirlenebilir ve buna göre aksiyon alınabilir.
- Geçmiş döneme ait verilerle yapılan analizler sayesinde geleceğe yönelik satış stratejileri oluşturulabilir.
Kullanan her on kişiden dokuzunun memnun kaldığı muhasebe programı Logo İşbaşı’nın özet raporları sayesinde yaptığınız tüm işlemlerin günlük özetlerini inceleyerek işinizi daha iyi yönetebilirsiniz. e Fatura ve e Arşiv Faturanızı saniyeler içinde kesip tüm ön muhasebe işlemlerinizi gerçekleştirebileceğiniz Logo İşbaşı’nı hemen deneyin!
Finansal Analiz Neden Önemlidir?
Şirketler sürekli olarak yeni verilerin oluştuğu dinamik yapılardır. Her ölçekten şirketin olumlu yönde büyüme sağlayabilmesi için bu verileri dikkate alarak aksiyon alması gerekir. Finansal analiz yöntemleri çeşitli dönemlerden verileri bir araya getirerek büyük bir resim oluşturur. Şirketler farklı verilerden oluşmuş bu havuzun geneline bakarak ileriye dönük, büyümeyi amaçlayan aksiyonlar alabilir.
Kullanan 10 kişiden 9’unun tavsiye ettiği e fatura programı olan Logo İşbaşı’nı deneyin, binlerce işletme sahibi gibi siz de Ücretsiz e-dönüşüm danışmanlığımız ile e-faturaya geçin ve internet erişimi olan her yerden e-fatura kesin.
14 Gün Ücretsiz Denemek İçin Tıklayın.
Bu yazımızı okuyanların ilgisini çeken diğer yazılarımızı siz de incelemek isterseniz aşağıda bulabilirsiniz;
İşletme Maliyetlerini Nasıl Düşürürüm?