E-Ticaret, günümüzde en çok kullanılan alışveriş yöntemlerinden. Tüketiciler, E-Ticareti, geniş ürün çeşitliliğine kolayca ulaşabildikleri için tercih eder. Satıcılar ise, kira gibi, fiziksel bir alışveriş merkezinin oluşturduğu gider kalemlerinden kaçınmak için tercih eder. Her iki taraf için de, standart alışveriş usulünden daha avantajlı olan E-Ticaret, son yıllarda kullanımı iyice artan, önümüzdeki yıllarda da bu şekilde devam etmesi gereken uygulamalardan. Standart alışveriş işlemlerinde de olduğu gibi, E-Ticarette de, satıcılar fatura kesmekle yükümlü. Bu faturalar sayesinde hem satıcı satışlarını takip edebilir, hem de belirli periyotlarla ödeyeceği vergilerin miktarını hesaplayabilir. E-Ticaret yoluyla satış yapanların ödemekle yükümlü olduğu 5 çeşit vergi vardır.
Siz de cari hesap programı Logo İşbaşı’nın alanında uzman danışanların ücretsiz desteği ile e-Faturaya geçiş yapabilir, faturalarınızı hızlı ve kolayca anında gönderebilirsiniz. Üstelik yıllık 1000 kontöre kadar kullanım da hediye!
E-Ticaret Vergileri Nelerdir?
Her türlü ticari kazanç işleminden sonra yapılması gerektiği gibi, E-Ticarette de, satıcılar satış oranlarına bağlı olarak vergi ödemek zorunda. Günümüzde E-Ticaret üzerinden satış yapan satıcıların ödemek zorunda olduğu vergiler şu şekilde;
KDV (Katma Değer Vergisi)
KDV, satışı yapılan her türlü mal ya da hizmetin satıldığı andaki fiyatına göre belirlenir. Vergi mükellefi E-Ticaret satıcıları, yarattıkları katma değer oranında KDV’yi aylık olarak ödemekle yükümlüdür. Katma Değer Vergisi, yüzde 1, 8 ya da 18 olabilir. Bir mal ya da hizmetten ne kadar Katma Değer Vergisi alınacağı, mal ya da hizmetin ne kadar tercih edildiğine, zorunlu olup olmadığına bakılarak, ilgili bakanlar tarafından belirlenir.
Siz de on binlerce kullanıcısı olan e Fatura ve e arşiv fatura programı Logo İşbaşı ile gelir gider takibinizi her yerden gerçekleştirebiliriz.
Damga Vergisi
E-Ticaret üzerinden satış yapan birçok firma bulunur. Bu firmaların kendi aralarında alışveriş yaparken, birbirlerini doğrulayarak bir güven ilişkisi oluşturmaları gerekir. Bu doğrulamayı yapabilmek için de, damga vergisinin ödenmesi gerekir. Taraflar, damga vergisini ödemeleri durumunda, oluşturdukları her sözleşme gibi belgeler oranında devlete vergi öderler.
Geçici Vergi Beyannamesi
Geçici vergi beyannamesi, üç aylık periyotlarla ödenen, E-Ticaret satıcılarının ödemekle yükümlü olduğu bir vergi çeşididir. Geçici vergi beyannamesi, E-Ticaret satıcılarının kar ve zarar oranlarına göre belirlenir. Geçici vergi beyannamesi kapsamında, oluşan kar, gelir vergisi ve kurumlar vergisinden düşülür.
Basit Usulde Yıllık Gelir Vergisi
Basit usulde yıllık gelir vergisi, E-Ticaret satıcılarının yılda bir kereye mahsus olmak üzere ödemekle yükümlü oldukları vergi çeşididir. Yıl sonunda E-Ticaret satıcılarının kazançlarına göre yüzde 15 ila yüzde 35 arasında bir oran olarak hesaplanır. Basit usulde yıllık gelir vergisinin, iki taksit şeklinde ödenmesi gerekir. İlk taksit şubat ayında, ikinci taksit ise Haziran ayında ödenir.
Yıllık Gelir Vergisi
E-Ticaret üzerinden satış yapan satıcıların mükellefe olduğu, yılda bir kere ödenen vergi çeşididir. Her yıl 25 Mart tarihine kadar, yıllık gelir vergisinin ödenmiş olması gerekir. Yıllık gelir vergisi, artan oranlı olarak hesaplanır ve bu oran, yüzde 15 ila yüzde 30 arasında değişebilir.
14 Gün Ücretsiz Denemek İçin Tıklayın.
Şahıs Firmaları veya Şirketler Hangi E-Ticaret Vergilerini Ödemekle Yükümlüdür?
Şahıs şirketleri ya da firmalarının ödemekle yükümlü olduğu vergi çeşitleri şu şekildedir:
- Gelir vergisi
- Geçici vergi
- Katma Değer Vergisi (KDV)
- Muhtasar Beyannamesi (Stopaj vergileri)
E-Ticarette Vergi Ne Zaman Ödenir?
E-Ticaret üzerinden satış yapan satıcıların, belirli vergiler ödemesi gerekir. Bu vergilerinin de, her birinin ayrı bir ödeme programı vardır. E-Ticaret satıcıları vergilerini aşağıdaki tarihlere göre ödeyebilirler:
- Damga Vergisi: Sürekli ödemekle mükellef olanlar, ertesi ayın 26. gününe kadar ödemek zorundadır. Sürekli mükellef olmayanlar ise, işlem tarihini takiben 15 gün içerisinde ödeme yapmalıdır.
- Stopaj Vergisi (Muhtasar Beyannamesi): Stopaj vergisi, mükellefin çalıştırdığı kişi sayısına göre belirlenir. Aylık ya da 3 aylık olarak, işlem tarihinin ertesi ayının 26. gününe kadar ödenmelidir.
- KDV: İşlem tarihini takiben ertesi ayın 26. gününe kadar ödenir.
- Geçici Vergi: Üçer aylık olarak ödenir ve ayın 17. gününe kadar ödenmesi gerekir.
- Gelir/Kurumlar Vergisi: Yılın Mart ayının başından sonuna kadar olan zaman diliminde ödenir.
E-Ticarette Vergi Muafiyeti Var Mı?
E-Ticaret üzerinden satış yapan birçok satıcı vergi mükellefi olsa da, bazı şartları taşıyan E-Ticaret satıcıları vergi ödemek zorunda değildir. Bu satıcıların şu şartları taşıması gerekir:
- Bir işyerinin olmaması
- Satılan ürünlerin evde üretilmesi
- Vergiden muaf esnaf belgesinin olması
- Sanayi tipi, seri üretim makinelerinin kullanılması
- Bütün hasılatın ticari bir hesaptan yapılması
E-Ticaret Vergi Muafiyetinden Nasıl Yararlanılır?
2025 yılı itibarıyla Türkiye’de e-ticaret yapan kişiler belirli koşullar altında vergi muafiyetinden yararlanabilirler. Bu muafiyetten faydalanmak için öncelikle faaliyet gösterilen alanın “küçük esnaf” kapsamına girmesi gerekir. Küçük esnaf olarak tanımlanan kişiler, yıllık belirli bir ciro limitini aşmayan ve basit usulde vergilendirilenlerdir. E-ticaret faaliyetlerinde vergi muafiyetinden yararlanabilmek için satış yapılan platformlar üzerinde ticari bir faaliyet göstermemek, yani ürünlerin üretimini kendisi yapan ya da yalnızca kendi ürünlerini satan bir yapıda olmak esastır. Ayrıca muafiyetten yararlanmak isteyen kişiler, Gelir Vergisi Kanunu’nun ilgili maddelerine göre gerekli bildirim ve başvuruları yapmalıdır.
E-ticaret vergi muafiyeti kapsamında 2025 yılı itibarıyla uygulanacak ciro limitleri ve diğer kriterler Maliye Bakanlığı tarafından belirlenmiştir. Ancak bu limitin aşılması durumunda yalnızca aşan kısmın vergilendirilmesi değil, aynı zamanda vergi muafiyetinin tamamen kaybedilmesi söz konusu olabilir. Dolayısıyla e-ticaret yapan kişilerin bu sınırları dikkatle takip etmeleri önemlidir. Ayrıca sadece Türkiye’de ikamet eden gerçek kişiler bu muafiyetten yararlanabilir. Başka bir deyişle şirketler ya da tüzel kişilikler bu kapsam dışında tutulmuştur.
Vergi muafiyetinden yararlanabilmek için vergi dairesine başvuruda bulunulması ve gerekli evrakların tamamlanması gerekir. Başvuru sürecinde işletmenin yıllık cirosu, faaliyet türü ve ürünlerin özellikleri gibi bilgilerin beyan edilmesi zorunludur. Ayrıca e-ticaret faaliyeti üzerinden elde edilen gelirin bankalar aracılığıyla tahsil edilmesi şartı da bulunur. Vergi muafiyetinden yararlanan kişiler, faaliyetleri ile ilgili olarak Maliye Bakanlığı tarafından belirlenen denetim ve bildirim yükümlülüklerine tabi tutulurlar. Bu nedenle e-ticaret faaliyeti yürütürken düzenli bir muhasebe kaydı tutulması önemlidir.
Kullanan 10 kişiden 9’unun tavsiye ettiği e fatura programı olan Logo İşbaşı’nı deneyin, binlerce işletme sahibi gibi siz de Ücretsiz e-dönüşüm danışmanlığımız ile e-faturaya geçin ve internet erişimi olan her yerden e-fatura kesin.
14 Gün Ücretsiz Denemek İçin Tıklayın.
Bu yazımızı okuyanların ilgisini çeken diğer yazılarımızı siz de incelemek isterseniz aşağıda bulabilirsiniz;