KDV Hesabı Nasıl Yapılır?

KDV hesabı oldukça basit bir formüle dayalıdır. KDV yansıtılmak istenen rakam KDV oranı ile çarpılarak KDV hesabı yapılabilir. 3 farklı KDV dilimi ile KDV hesabı şu şekilde yapılabilir:

%1 KDV alınan 5,00 TL değerindeki bir ekmek için KDV hesaplaması şu şekilde yapılır:

5,00 x %1 = 0,05 TL

Ekmeğin nihai fiyatı 5,05 TL’dir. %8 KDV alınan 38,00 TL değerindeki bir peynir için KDV hesaplaması şu şekilde yapılır:

38,00 x %8 = 2,81 TL

38,00 + 2,81 = 41,04 TL

Ekmeğin nihai fiyatı 41,04 TL’dir.

%18 KDV alınan 154,00 TL değerindeki internet hizmeti için KDV hesaplaması şu şekilde yapılır:

154,00 x %18 = 23,49 TL

154,00 + 23,49 = 181,72 TL

İnternet hizmetinin nihai fiyatı 181,72 TL’dir.

KDV Nedir?

1984 yılında 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu kapsamında yürürlüğe giren KDV (Katma Değer Vergisi) her türlü alışveriş işleminde ödenen bir vergi çeşididir. KDV’yi ödeyen yegane taraf tüketicidir. KDV esasında satıcıya yansıtılır, satıcı da bu tutarı tüketiciye yansıtır ve ürünü ya da hizmeti satın alan taraf KDV öder. Satışı yapılan mal ya da hizmetin niteliğine göre KDV oranı değişiklik gösterir. %1, %8 ve %18 olmak üzere 3 farklı KDV oranı bulunur.

Farklı KDV Oranları Nelerdir?

Günümüzde %1, %8 ve %18 olmak üzere 3 farklı KDV dilimi kullanılır. Hangi KDV diliminin kullanılacağı satışı yapılan mal ya da hizmetin niteliğine göre değişiklik gösterir.

● %1 KDV: Lüks olmayan temel ihtiyaçları, satın alınması zorunlu olan malları kapsar. Buğday unundan üretilen ekmek, sebzeler, bazı süt ürünleri, baklagiller ve turunçgiller bu kategoride yer alır.

● %8 KDV: Genel olarak tüketim ürünlerinde kullanılır ve günümüzde en yaygın olan KDV dilimidir. Bu kategori de temel tüketim olarak adlandırılır ve lükse girmez. Şampuan, kağıt havlu, asitli içecekler olmak üzere yeme içme ürünlerinin tamamı bu kategoride yer alır.

● %18 KDV: Temel tüketim ürünü olmayan, zorunlu olmayan ve lüks olan hizmet ve mallarda %18 KDV dilimi kullanılır. Mobilya, beyaz eşya, elektronik ürünler bu kategoride yer alır.

Kullanan 10 kişiden 9’unun tavsiye ettiği ön muhasebe programı Logo İşbaşı’nı deneyin, binlerce işletme sahibi gibi siz de internet erişimi olan her yerden ön muhasebenizi takip edin!

14 Gün Ücretsiz Denemek İçin Tıklayın.

KDV Tutarı Nasıl Hesaplanır?

KDV tutarının hesaplanması mal ya da hizmet tutarının KDV oranı ile çarpılması sonucu elde edilebilir. Örneğin %18 KDV alınan 5.684 TL değerinde bir beyaz eşya için KDV tutarı şu şekilde hesaplanır:

5.684 x %18 = 1.023,12 TL

Bu ürüne 1.023,12 TL tutarında Katma Değer Vergisi yansıtılır. Beyaz eşyanın nihai fiyatı 5.684 TL’den 6.707,12 TL’ye yükselir.

KDV Dahil Hesaplama

Bir ürünün KDV dahil fiyatından KDV tutarını ve matrahını öğrenmek için şu formül kullanılabilir:

(KDV dahil tutar) / [1 + (KDV oranı / 100)]

Bu formüle göre KDV dahil fiyatı 8.745 TL olan ve %18 KDV alınan bir beyaz eşya için:

KDV Hariç Tutar (Matrah): 7.411,02 TL

KDV Tutarı (%18): 1.333,98 TL

KDV Hariç Hesaplama

KDV hariç hesaplama için:

Matrah x [1 + (KDV Oranı / 100)] formülü kullanılabilir. Buna göre matrahı 12.856 olan ve %18 KDV alınan bir mobilya için:

12.856 x %18 = 2.314,08 TL

12.856 + 2.314,08 = 15.170,08 TL

15.170,08 TL mobilyanın son fiyatıdır.

KDV Hesaplamasında Yuvarlama

Muhasebe hesaplarında virgülden sonra sadece 2 rakam kullanılır. Virgülünden sonra 2’den daha fazla rakam bulunan tutarlar belirli şartlar dahilinde yuvarlanarak 2 rakama indirilir. Bunun nedeni virgülden sonraki 2 rakamdan fazlasının para biriminde bir karşılığının olmamasıdır.

● Virgülden sonraki 3. basamak 5’ten büyükse yukarıya yuvarlanır. 8,761 sayısı 8,79 olarak yuvarlanır.

● Virgülden sonraki 3. basamak 5’ten küçükse aşağıya yuvarlanır. 2,881 sayısında 3. basamak 5’ten küçük olduğu için yok sayılır ve rakam 2,88 halini alır.

● Virgülden sonraki 3. basamak 5 ise en yakın çift sayıya yuvarlanır. 98,555 sayısının 3. basamağına en yakın çift sayı 6 olduğu için sayı 98,56 halini alır.

Yüzde 1 Katma Değer Vergisi Alınan Ürünler:

Bu kategorideki mal ya da hizmetler zorunlu ihtiyaçları kapsar. Kişilerin bu mal ya da hizmetleri zaruri ihtiyaçlarını karşılayabilmesi için mutlaka temin etmesi gerekir. Temel tüketim ürünleri bu kategoride yer alır. Temel tüketim ürünlerine buğday unundan üretilen ekmek ve çeşitleri örnek olarak verilebilir. Bazı lüks olmayan barınma ihityaçlarında da yüzde 1 Katma Değer Vergisi oranı kullanılır.

Yüzde 8 Katma Değer Vergisi Alınan Mal ya da Hizmetler:

Yüzde 8 Katma Değer Vergisi oranı günümüzde en yaygın olarak kullanılan Katma Değer Vergisi oranıdır. Genel olarak gıda ürünlerine yansıtılır. Bu kategorideki ürünler de lüks kavramına girmez ve temel tüketim olarak adlandırılır. Bu kategorideki ürünlere şunlar örnek olarak verilebilir; yumurta, peynir, süt.

Yüzde 18 Katma Değer Vergisi Alınan Mal ya da Hizmetler:

Temel tüketim ürünü olmayan neredeyse bütün mal ya da hizmetler bu kategoriye girer. Bu kategoriye şu şekilde örnekler verilebilir; Telekomünikasyon ürün ve hizmetleri, Mobilyalar, Beyaz eşyalar, Elektronik ürünler.

KDV hesaplama aracı ile kdv hariç veya kdv dahil tutarları istediğiniz kdv oranında hesaplayabilirsiniz. 

Kullanan 10 kişiden 9’unun önerdiği ön muhasebe programı Logo İşbaşı ile e fatura ve e arşiv faturalarınızı dilediğiniz yerden kolaylıkla kesebilir, gelir-gider takibi ve stok takibinizi gerçekleştirebilirsiniz. Aklınıza takılan soruları sorabileceğiniz uzmanlarımız ve işletmenize özel çözümler sayesinde tek bir yerden tüm işlemlerinizi gerçekleştirebilirsiniz.

Kullanan 10 kişiden 9’unun tavsiye ettiği e fatura programı olan Logo İşbaşı’nı deneyin, binlerce işletme sahibi gibi siz de Ücretsiz e-dönüşüm danışmanlığımız ile e-faturaya geçin ve internet erişimi olan her yerden e-fatura kesin.

14 Gün Ücretsiz Denemek İçin Tıklayın.

Bu yazımızı okuyanların ilgisini çeken diğer yazılarımızı siz de incelemek isterseniz aşağıda bulabilirsiniz;

KDV İadesi Hızlandırma
Kurumlar Vergisi Nedir ve Nasıl Hesaplanır?
Vergi matrahı nedir?