Sosyal Medya Üzerinden Gelir Elde Edenler İçin Yeni Vergi Oranları
Sosyal medya günümüzde yaygın olarak kullanılan bir haberleşme ve eğlence sistemi. Sosyal medya platformları üzerinden herhangi bir kişi kolaylıkla milyonlarca kişiyle iletişim kurabiliyor. Sosyal medya platformlarında içerik üreten içerik üreticileri, kendilerine has içerikleriyle kendi kitlelerini oluşturabiliyorlar. Bu içerik üreticilerine ‘Influencer’ adı veriliyor. İçerik üreticiler sosyal medya üzerinden paylaştıkları içeriklere yerleştirdikleri reklamlarla ya da markalarla yaptıkları sponsorluk anlaşmaları ile gelir elde edebiliyorlar.
Sosyal Medya Gelirleri Vergiye Tabi Mi?
Sosyal medya içerik üreticilerinin herhangi bir mal ya da hizmet satmasalar da ticari gelir elde ettikleri için vergi mükellefi oldukları daha önce açıklandı. Vergi kanununa göre ticari gelir kategorisi altında olan her gelir vergilendirilmek zorunda. Influencer’lar da içeriklerine yerleştirdikleri reklamlar üzerinden elde ettikleri gelir için düzenli olarak gelir vergisi ödemek zorundadır. Bu kazançların takibi için iyi bir gelir gider takibi yapılmalı ve profesyonel bir ön muhasebe programı kullanılmalıdır.
Sosyal Medya Gelirleri Ne Kadar Vergiye Tabi Tutuluyor?
Oluşturulan sosyal medya yasasıyla birlikte sosyal medyada içerik üretilerek elde edilen gelirler için vergi oranları %15 olarak belirlendi. Sosyal medya yasasına göre sosyal medyadan elde edilen gelirin tek bir banka hesabından tahsil edilmesi gerekiyor. Banka hesabının bulunduğu bankalar da bu gelir üzerinden vergilendirme yaparak ücreti kesiyor ve vergi dairesine ödüyor. Bu kolaylık sayesinde sosyal medya içerik üreticileri defter tutma zahmetinden kurtulmuş oluyor.
TikTok Ne Kadar Vergi Alıyor?
2025 yılında TikTok, Türkiye’deki içerik üreticilerinden belirli oranlarda vergi kesintisi yapmaktadır. Türkiye’de TikTok’tan elde edilen gelirler, diğer dijital platform gelirleri gibi Gelir Vergisi Kanunu’na tabidir. Gelir Vergisi Kanunu’na göre, sosyal medya platformlarından elde edilen kazançlar diğer gelir türlerine eklenir ve toplam gelir üzerinden hesaplanır. Bu durumda, içerik üreticilerinin kazançları gelir dilimlerine göre değişen oranlarda vergilendirilir.
TikTok içerik üreticileri için önemli bir diğer konu da katma değer vergisi (KDV) uygulamalarıdır. Platform, Türkiye’deki kullanıcılarına sunduğu hizmetler için KDV uygulamak zorundadır. 2025 yılında KDV oranı %20 olarak belirlenmiştir. Bu vergi, kullanıcıların TikTok içindeki satın alımları ve harcamaları üzerinden hesaplanır. Dolayısıyla, içerik üreticileri de elde ettikleri kazançların bir kısmını KDV olarak ödemek durumundadır. TikTok’un doğrudan kesinti yapmadığı durumlarda, içerik üreticilerinin bu vergileri kendilerinin beyan etmesi gerekmektedir.
Instagram Ne Kadar Vergi Kesiyor?
2025 yılında Instagram, Türkiye’deki içerik üreticilerinden belirli oranlarda vergi kesintisi yapmaktadır. Diğer dijital platformlarda olduğu gibi, Instagram’dan elde edilen gelirler de Gelir Vergisi Kanunu’na tabi tutulur. Gelir Vergisi Kanunu’na göre, sosyal medya platformlarından elde edilen kazançlar diğer gelir türlerine eklenir ve toplam gelir üzerinden hesaplanır. Bu durumda, içerik üreticilerinin kazançları gelir dilimlerine göre değişen oranlarda vergilendirilir.
Instagram, ayrıca platformda yapılan satışlar ve sponsorlu içerikler üzerinden de KDV uygulamaktadır. 2025 yılında KDV oranı %20 olarak belirlenmiştir. Bu oran, içerik üreticilerinin sponsorlu içeriklerinden ve platform üzerinden yapılan satışlardan elde ettikleri gelirin %20’i olarak hesaplanır. Instagram, doğrudan bu kesintiyi yapmayabilir, bu durumda içerik üreticilerinin kendi gelir beyanlarında bu vergiyi hesaplamaları ve ödemeleri gerekmektedir. Bu vergilendirme süreci, içerik üreticilerinin Instagram’dan elde ettikleri kazançlarını düzenli olarak takip etmelerini ve vergi yükümlülüklerini yerine getirmelerini gerektirir.
14 Gün Ücretsiz Denemek İçin Tıklayın.
Influencer Nasıl Vergi Öder?
2025 yılında influencerlar, Türkiye’de kazandıkları gelirler üzerinden belirli vergileri ödemekle yükümlüdür. Bu süreç, Gelir Vergisi Kanunu çerçevesinde düzenlenir ve influencerların elde ettikleri kazançların beyan edilmesi ile başlar. Influencerlar, elde ettikleri gelirleri yıllık olarak beyan etmek zorundadır ve bu gelirler toplam gelirleri üzerinden vergilendirilir. Gelir vergisi oranları, yıllık kazanca göre değişen dilimlerle belirlenir. Örneğin, 32.000 TL’ye kadar olan gelirler %15 oranında vergilendirilirken, bu tutarın üzerindeki gelirler artan oranlarda vergilendirilir.
Influencerlar ayrıca katma değer vergisi (KDV) ödemekle de yükümlüdürler. KDV oranı, 2025 yılı itibariyle %20 olarak belirlenmiştir ve bu vergi, influencerların sundukları hizmetler ve yaptıkları satışlar üzerinden hesaplanır. Örneğin, sponsorlu içeriklerden veya ürün satışlarından elde edilen gelirlerin %18’i KDV olarak ödenir. Influencerlar, bu vergileri düzenli olarak beyan etmek ve ödemek zorundadır. Bunun yanı sıra, eğer bir şirket veya işletme üzerinden faaliyet gösteriyorlarsa, kurumlar vergisi ve diğer ilgili vergileri de ödemeleri gerekmektedir.
Sosyal Medya Fenomenleri (Sosyal İçerik Üreticileri) Vergi Öder Mi?
Evet, sosyal medya fenomenleri ve sosyal içerik üreticileri de Türkiye’de kazandıkları gelirler üzerinden vergi ödemekle yükümlüdür. Bu kişiler, elde ettikleri gelirleri yıllık olarak beyan etmek zorundadır ve bu gelirler toplam gelirleri üzerinden vergilendirilir. Gelir vergisi oranları, yıllık kazanca göre değişen dilimlerle belirlenir ve 2024 yılında en düşük oran %15 olarak belirlenmiştir. Örneğin, 32.000 TL’ye kadar olan gelirler %15 oranında vergilendirilirken, bu tutarın üzerindeki gelirler artan oranlarda vergilendirilir.
Sosyal medya fenomenleri ayrıca katma değer vergisi (KDV) ödemekle de yükümlüdürler. 2025 yılı itibariyle KDV oranı %20 olarak belirlenmiştir. Bu vergi, sosyal medya platformları üzerinden elde edilen gelirler, sponsorlu içerikler ve ürün satışları üzerinden hesaplanır. Sosyal içerik üreticileri, bu vergileri düzenli olarak beyan etmek ve ödemek zorundadır. Ayrıca, eğer bir şirket veya işletme üzerinden faaliyet gösteriyorlarsa, kurumlar vergisi ve diğer ilgili vergileri de ödemeleri gerekmektedir. Vergi yükümlülüklerini yerine getirmeyen sosyal medya fenomenleri, cezai yaptırımlarla karşılaşabilirler, bu nedenle vergi beyanlarını doğru ve zamanında yapmak önemlidir.
Sosyal Medya Gelir Vergisi Ödenmezse Ne Olur?
Gelir İdaresi Başkanlığı’na göre sosyal medya üzerinden elde edilen gelirler satılan mal ya da hizmet olmasa bile ticari gelir kategorisinde değerlendiriliyor. Bu nedenle sosyal medya gelirlerinin vergisinin ödenmemesi vergi kaçakçılığı gibi suçlamalara yol açabiliyor. Sosyal medya içerik üreticilerinin geriye dönük kazançları da bu kapsamda inceleniyor ve vergilendirilmediği tespit edilen gelirlerden uygun vergi oranı ve geç vergi cezası kesiliyor. Bu nedenle gelir gider takibi işlemlerinin sıkı tutulması önerilir. Siz de on binlerce kullanıcısı olan e Fatura programı Logo İşbaşı ile gelir gider takibinizi her yerden gerçekleştirebiliriz.
24 Saat Aktif Vergi Dairesi
Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın açıkladığı Vergi Reform Paketi kapsamında günün her saati hizmet verebilecek dijital bir vergi dairesi uygulamasının geliştirilmesi de yer alıyor. Bu dijital vergi dairesinin sosyal medya gelirlerinin vergilendirilmesi işlemlerinin zahmetsiz, hızlı ve zamandan bağımsız olarak yapılabilmesi hedefleniyor.
3 Milyon Lira Sınırı
Açıklanan Vergi Paketinde yer alan maddelere göre sosyal medya içerik üreticileri 3 Milyon TL’ye kadar olan gelirleri için %15 stopaj ödemeli. Stopaj kesintileri sosyal medya gelirlerinin yatırıldığı banka hesabı üzerinden ilgili banka tarafından yapılıp, vergi dairesine iletiliyor. Bu sayede sosyal medya içerik üreticilerinin yıllık beyanname vermesi gerekmiyor. 3 Milyon TL’yi geçen sosyal medya gelirleri ise gelir vergisi kapsamına alınıyor. Bir yıl içindeki toplam geliri 3 Milyon TL ve üzeri olan sosyal medya içerik üreticileri ise %15’ten %40’a kadar farklı oranlarda vergilendirmeye tabi tutuluyor. Ayrıca sosyal medya içerik üreticileri herhangi bir mal ya da hizmet satmadan gelir elde ettikleri için, Katma Değer Vergisinden de muaf tutuluyor.
Yıllık kazancı 3 Milyon TL’yi geçmeyen sosyal medya içerik üreticileri %15 stopaja tabi tutulduğundan, bu stopaj da bankalar tarafından kesilip Dijital Vergi Dairesine ödendiğinden, bu sınırın altında kalan sosyal medya içerik üreticileri defter tutma, bildirimde bulunma ve vesika düzenleme gibi işlemler yapmak zorunda kalmıyor.
Kullanan 10 kişiden 9’unun önerdiği ön muhasebe programı Logo İşbaşı ile siz de e fatura ve e arşiv faturalarınızı dilediğiniz yerden kolaylıkla kesebilir ve saniyeler içinde gönderebilirsiniz. Oturduğunuz yerden 15 dakika gibi çok kısa bir sürede ücretsiz e-dönüşüm danışmanlığımız ile e-faturaya geçebilir Yıllık 1000 e fatura kontör hediyesinden yararlanabilirsiniz.
Kullanan 10 kişiden 9’unun tavsiye ettiği e fatura programı olan Logo İşbaşı’nı deneyin, binlerce işletme sahibi gibi siz de Ücretsiz e-dönüşüm danışmanlığımız ile e-faturaya geçin ve internet erişimi olan her yerden e-fatura kesin.
14 Gün Ücretsiz Denemek İçin Tıklayın.
Bu yazımızı okuyanların ilgisini çeken diğer yazılarımızı siz de incelemek isterseniz aşağıda bulabilirsiniz;