2025 Yılı Vergi Takvimi
Zamanında yapılmayan vergi ödemeleri, işletmeler üzerinde cezai yükümlülükler ve gecikme faizleri gibi olumsuz sonuçlar doğurabilir. Bu sebeple, mali takvimlere ve vergi ödeme süreçlerine büyük önem verilmelidir.
İşletmenin büyüklüğü, elde edilen gelir ve diğer birçok faktöre göre vergilendirme yükümlülükleri değişiklik gösterebilir. Ancak, tüm işletmeler için hayati önem taşıyan ve ödenmesi zorunlu olan bazı temel vergi türleri vardır. Bu yazımızda, 2025 yılı için işletmelerin dikkat etmesi gereken temel vergi türleri ve ödeme zamanlarını sizler için derledik.
14 Gün Ücretsiz Denemek İçin Tıklayın.
2025 Vergi Takviminde Kurumlar Vergisi
Kurumlar vergisi, şirketlerin elde ettiği kar üzerinden ödediği bir vergi türüdür. Anonim şirketler, limited şirketler, sermaya şirketleri gibi tüzel kişiliklere sahip işletmeler bu vergiye tabidir.
Ancak, yatırımlarını teşvik belgesi alarak gerçekleştiren işletmeler, Ar-Ge faaliyetlerinde bulunanlar veya kamu yararına hizmet veren eğitim ve sağlık kuruluşları kurumlar vergisi açısından çeşitli istisnalardan faydalanabilir.
- Yıllık kurumlar vergisi beyannamesinin verilmesi ve verginin ödenmesi için son tarih Nisan ayının son günüdür.
2025 Yılı Vergi Takvimi ve Vergi Türleri
Sektörü veya büyüklüğü fark etmeksizin vergi ödemek, her işletmenin devlete karşı ödemekle yükümlü olduğu bir yükümlülüktür. İşletmelerin sorumlu oldukları vergi türleri ve oranları kanunlarla belirlenir ve her yıl güncellenir. Bu değişikliklerin takibi için 2025 yılı vergi takvimi büyük kolaylık sağlar. Vergi yükümlülüklerinin zamanında ve doğru şekilde yerine getirilmemesi, işletmelere idari para cezaları ve yaptırımlar doğurabilir.Bu nedenle işletmelerin 2025 yılında hangi vergi türünü, hangi tarihlerde beyan edip ödeyeceklerini bilmesi gerekir.
2025 Vergi Beyan ve Ödeme Tarihleri
Beyanname Türü | Verilme Süresi | Son Ödeme Günü |
Yıllık Kurumlar Vergisi | 1 Nisan – 25 Nisan 2025 | 25 Nisan 2025 |
Yıllık Gelir Vergisi | 31 Mart 2025’e kadar | Mart ve Temmuz aylarının son günü |
Geçici Vergi | 3 aylık dönemi izleyen ikinci ayın 17. günü | Aynı gün |
Katma Değer Vergisi (KDV) | İzleyen ayın 26’sına kadar | Aynı ayın 26’sı |
Aylık Muhtasar | İzleyen ayın 26’sı | Aynı ayın 26’sı |
Üç Aylık Muhtasar | 3 aylık dönemi izleyen ikinci ayın 26’sı | Aynı ayın 26’sı |
Damga Vergisi | İzleyen ayın 26’sı | Aynı ayın 26’sı |
Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV) | İzleyen ayın 15’i | Beyan süresi içinde |
Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) | İlgili listedeki ürünlere göre farklı | Beyan süresi içinde |
Veraset ve İntikal Vergisi | Olay tarihinden itibaren belirlenen sürelerde | 3 yılda 2 taksitte (Mayıs ve Kasım) |
Emlak Vergisi | Beyanname yok | 1. taksit Mart-Mayıs, 2. taksit Kasım |
Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV) | Beyanname yok | 1. taksit Ocak sonu, 2. taksit Temmuz sonu |
İlan ve Reklam Vergisi | İlan ve reklamdan önce veya sonrası | Beyan süresi içinde |
Çevre Temizlik Vergisi | Yıllık tahakkuk | 1. taksit Mart-Mayıs, 2. taksit Kasım |
Yıllık Kurumlar Vergisi 2025
Yıllık kurumlar vergisi, tüzel kişiliğe sahip şirketlerin (Anonim, Limited, Kooperatif vb.) elde ettikleri kazançlar üzerinden alınır. Şahıs şirketleri bu vergiden muaftır.
Beyanname verilme süresi: 1 Nisan – 25 Nisan 2025
Son ödeme tarihi: 25 Nisan 2025
Yıllık Gelir Vergisi 2025
Yıllık gelir vergisi, ticari, zirai, serbest meslek, gayrimenkul ve menkul sermaye gelirleri üzerinden gerçek kişiler tarafından ödenir.
Beyanname verilme süresi: 31 Mart 2025’e kadar
Ödeme tarihleri: Mart ve Temmuz sonu olmak üzere iki taksitte.
Geçici Vergi 2025
Geçici vergi, gelir ve kurumlar vergisinin ön tahsilatıdır. Yıllık verginin peşin ödemesini sağlar.
Beyanname ve ödeme süresi: 3 aylık dönemi izleyen ikinci ayın 17. günü akşamına kadar.
Katma Değer Vergisi (KDV) 2025
KDV, mal ve hizmet teslimlerinde alıcıdan alınan harcama vergisidir. 2025 yılında genel oranlar %1, %8 ve %18 olarak uygulanmaya devam eder.
Beyanname verilme süresi: İzleyen ayın 26’sına kadar
Ödeme süresi: Aynı ayın 26’sı
Aylık ve Üç Aylık Muhtasar 2025
Muhtasar beyanname, işverenlerin çalışanlarından kestikleri vergileri ve diğer tevkifatları topluca beyan ettikleri beyannamedir.
- Aylık Muhtasar: İzleyen ayın 26’sına kadar beyan edilir ve ödenir.
- Üç Aylık Muhtasar: 3 aylık dönemi izleyen ikinci ayın 26’sına kadar beyan edilir ve ödenir.
Damga Vergisi 2025
Damga vergisi, kişiler ve kurumlar arasında düzenlenen belgeler üzerinden alınır.
Beyanname ve ödeme süresi: İzleyen ayın 26’sı
Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV) 2025
BSMV, bankalar ve sigorta şirketlerinin gerçekleştirdiği işlemler üzerinden alınır.
Beyanname verilme ve ödeme süresi: İzleyen ayın 15’i içerisinde tamamlanır.
Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) 2025
ÖTV, belirli mal ve ürünler üzerinden bir kez alınan özel bir harcama vergisidir.
Beyan ve ödeme tarihleri:
- I. Liste (akaryakıt vb.): Ayın ilk 15 günü için 25’inde, ikinci 15 günü için ertesi ayın 10’unda
- II-III-IV Listeler: Ürünün teslimini izleyen ayın 15. günü
Veraset ve İntikal Vergisi 2025
Miras yoluyla veya bağış yoluyla elde edilen mallar için ödenir.
Beyan süresi:
- Türkiye’de vefat: 4 ay
- Yurtdışında vefat: 6-8 ay arasında
Ödeme: 3 yılda ve her yıl Mayıs ve Kasım aylarında iki eşit taksitte
Emlak Vergisi 2025
Emlak sahipleri her yıl bina veya arsa için emlak vergisi öderler.
Ödeme dönemleri:
Birinci taksit: Mart-Mayıs aylarında
İkinci taksit: Kasım ayında
Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV) 2025
Trafik şubesine kayıtlı tüm motorlu araçlar için ödenen bir vergidir.
Ödeme dönemleri:
Birinci taksit: Ocak ayı sonuna kadar
İkinci taksit: Temmuz ayı sonuna kadar
İlan ve Reklam Vergisi 2025
Belediye sınırları içindeki ilan ve reklamlar için alınan vergidir.
Beyan süresi:
- İlan yapılmadan önce veya yapılmasından sonra izleyen ayın 20. günü akşamına kadar
Ödeme süresi: Beyanname verme süresi içinde
Çevre Temizlik Vergisi 2025
Çevre temizlik vergisi, konutlar ve işyerleri için belediyelerce alınır.
Ödeme dönemleri:
Birinci taksit: Mart, Nisan, Mayıs aylarında
İkinci taksit: Kasım ayında
İlk kez mükellefiyet tesisinde 30 gün içinde belediyeye bildirim yapılır.
Kullanan 10 kişiden 9’unun tavsiye ettiği e fatura programı olan Logo İşbaşı’nı deneyin, binlerce işletme sahibi gibi siz de Ücretsiz e-dönüşüm danışmanlığımız ile e-faturaya geçin ve internet erişimi olan her yerden e-fatura kesin.
14 Gün Ücretsiz Denemek İçin Tıklayın.
Bu yazımızı okuyanların ilgisini çeken diğer yazılarımızı siz de incelemek isterseniz aşağıda bulabilirsiniz;
Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?
Kurumlar Vergisi Nedir ve Nasıl Hesaplanır?
Geçici Vergi Beyannamesi Nedi? Geçici Vergi Beyannamesi Nasıl Hesaplanır?